Как ИП на УСН (6%) отразить в КУДиР полученный от физлиц доход?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: как отражать в КУДиР полученный доход, чтобы потом отчитаться перед налоговой в случае возникновения вопроса о расхождении налоговой базы в декларации УСН и поступлении на р/сч? Возможно, нужно оформлять еще какие-то документы?

  Дата получения дохода - это дата поступления средств от СДЭК на ваш расчетный счет (п. 2 ст. 273 НК РФ).
   В КУДиР включается сумма оплаченная клиентом, а агентское вознаграждение СДЭКу - это ваш расход, который в случае применения УСН 6% не учитывается. СДЭК вам должен присылать отчет, в нем указывается полная сумма, полученная от покупателя, и она разбивается на перечисленную на ваш счет и на комиссию СДЭК.
  Мы используем 57 счет, проводки:
  Д57-К62 - сумма счета, оплаченного покупателем (В налоговом учете - доход)
  Д57-К91Д - сумма, указанная в акте СДЭК как наложенный платеж (тоже доход)
  Д51- К57 - сумма, поступившая от СДЭК
  Д91Р-К57 - сумма вознаграждения СДЭКу
  А если у налоговой будут вопросы, так ответите на них, ничего страшного нет.
• Надежный друг, спасибо, что уделили время и ответили! 😀
  
  Если я вас правильно поняла, то в КУДиР нужно отразить не поступление от СДЭК, а именно операцию получения дохода по договору-оферте от физ.лица? Тогда, например, в КУДиР заполняю:
  
  

  №п/п	Дата и номер первичного документа	Содержание операции	Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы	Расходы, учитываемые..
  1	01.10.2018 договор-оферта №1	Получение дохода по договору-оферте №1	1100	-

  
  Верно? Нужно ли писать ФИО покупателя здесь же в таблице?
  Или же датой первичного документа является не договор-оферта, а дата и номер платежного поручения от СДЭК? Поскольку вы пишете, что 
  

  Цитата:Надежный другДата получения дохода - это дата поступления средств от СДЭК на ваш расчетный счет (п. 2 ст. 273 НК РФ).
• Neolova, 
  По настоящему дата получения дохода это день, когда клиент оплатил посылку СДЭКу, но мы не знаем об этом, пока не получим от СДЭКа средства. А акт на услуги приходит еще позже и в нем бывает объединяются суммы с нескольких посылок. Не очень удобно вести учет. Дата поступления средств на расчетный счет автоматически попадает в КУДиР, а услугу мы для удобства включаем этой же датой, поскольку она раньше акта, проблем не ожидаем.
  Фамилии клиентов мы не вносим, просто "частное лицо".
• Надежный друг, спасибо, про дату получения дохода поняла. Но все же есть непонимание, как сопоставить теорию с практикой и заполнить КУДиР.( Подскажите, пожалуйста.
  
  Клиент Иван Иванов оплатил курьеру 1100 рублей (товар 1000 руб, доставка 100 руб). 1 октября 2018 года СДЭК перевел на расчетный счет 966,25 рублей (за вычетом доставки, страховки и агентского вознаграждения за прием наличных средств), платежное поручение №1.
  
  Заполняю КУДиР:
  
  

  №п/п	Дата и номер первичного документа	Содержание операции	Доходы, учитываемые  при исчислении налоговой базы	Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
  1	дата и номер п/п от СДЭК: 01.10.2018 п/п №1	беру из выписки назначение в платежке от СДЭК: Оплата по договору возмездного оказания курьерских услуг №ХХ от ХХ.ХХ.ХХХХ г. за товар по реестру № ХХХХХ, Сумма 966.25, НДС не облагается	??? 1100 или 966.25?	-

  
  Вопросы:
  1. Содержание операции указывать как написано в платежном поручении от СДЭК?
  2. В колонке Доходы пишу сумму, поступившую на расчетный счет 966.25 руб или 1100 руб? Если 966.25, то налоговая база будет занижена, тк мой доход 1100 руб. Если 1100 руб, то это не совпадает с суммой, поступившей на расчетный счет. Меня это и смущает.
• Добрый день.
  

  Цитата: В колонке Доходы пишу сумму, поступившую на расчетный счет 966.25 руб или 1100 руб? Если 966.25, то налоговая база будет занижена, тк мой доход 1100 руб. Если 1100 руб, то это не совпадает с суммой, поступившей на расчетный счет. Меня это и смущает.

  Вы можете сделать в КУДиР две строки: в одной поступление на расчетный счет = 966,25, а в другой, со ссылкой на акт от СДЭКа, ту сумму, которую СДЭК  укажет в акте, в данном случае это будет 1100-966,25=133,75.
  При УСН доход могут быть доходы не только в виде поступления на расчетный счет или наличными, поэтому если на расчетный счет поступило средств меньше, чем отражено в КУДиР, это нормально.
• Надежный друг, теперь поняла, большое спасибо вам за помощь! 💐